Converter um IRA tradicional em um Roth parece simples: pague seus impostos agora e desfrute de um crescimento livre de impostos mais tarde.
Mas o jornalista e especialista em finanças pessoais Jean Chatzky tem um aviso direto para qualquer pessoa que esteja prestes a fazer a mudança, e começa com onde você planeja obter o dinheiro para cobrir a conta dos impostos.
“O acordo é que, quando você converte ativos de um IRA tradicional em um Roth IRA, você tem que pagar impostos sobre o valor convertido no momento em que o faz”, escreveu Chatzky no HerMoney. “E então, geralmente, o conselho é: não converta a menos que você tenha dinheiro de fora desse IRA para pagar esses impostos.”
Faça o que fizer, acrescenta ela, mantenha as mãos longe dos fundos convertidos para cobrir a conta. “O que você não quer é tirar dinheiro de um paraíso fiscal e usar esse dinheiro para pagar impostos. Isso poderia, dependendo da sua faixa de impostos, custar bem mais de 30% de cada dólar (1).”
É uma armadilha fácil de cair, especialmente porque as principais corretoras tornaram o processo de conversão em grande parte autoatendido on-line, sem necessidade de consultor e com poucos avisos integrados sobre o impacto fiscal antes de prosseguir.
De acordo com a TIAA, o valor que você converte é adicionado diretamente ao seu lucro tributável do ano – e isso pode empurrá-lo para uma faixa mais alta do que o previsto.
Como afirma o diretor de estratégias de planejamento patrimonial da TIAA, Jonathan Fishburn: “Se você está na faixa de 22%, talvez esteja tudo bem em passar para a faixa de 24%, mas talvez não queira subir para a faixa de 32%, porque isso é um grande salto.
A TIAA também observa que conversões mal programadas podem aumentar involuntariamente os prémios do Medicare e desencadear uma tributação mais elevada dos benefícios da Segurança Social – consequências que apanham muitos conversores DIY desprevenidos (2).
Chatzky enquadra toda a decisão como uma aposta na sua futura taxa de imposto: “Quando optamos por um IRA tradicional em vez de um Roth IRA, geralmente é porque pensamos que a nossa taxa de imposto irá diminuir no futuro. Quando optamos por um Roth, em vez de um tradicional, é geralmente porque pensamos que a nossa taxa de imposto é mais baixa agora e irá aumentar no futuro.”
A sua opinião pessoal é que os impostos aumentarão no futuro, em geral. Para quem concorda, “ter pelo menos alguns bens num Roth é benéfico”, aconselha ela.
A TIAA recomenda aproveitar os anos de renda mais baixa para a conversão – como um período entre empregos, um ano sabático ou os anos após a aposentadoria, mas antes das distribuições mínimas exigidas (RMDs) entrarem em vigor – para minimizar o impacto fiscal.
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Para pessoas com altos rendimentos que excedem os limites de renda do IRS para contribuições diretas de Roth, o backdoor Roth é a solução alternativa comum.
De acordo com a TIAA, a estratégia envolve contribuir com dinheiro após os impostos para um IRA tradicional e, em seguida, convertê-lo em um Roth IRA. E como nenhuma dedução fiscal foi feita sobre a contribuição, geralmente você não deve imposto sobre o valor da contribuição ao convertê-la.
Mas há um problema: algo chamado regra pro-rata, que a TIAA alerta que “geralmente vem com um alçapão que pega as pessoas de surpresa”.
Em vez de permitir que você converta apenas seus dólares novos após os impostos, o IRS tributa cada conversão com base na proporção entre o dinheiro antes dos impostos e depois dos impostos em todos os seus IRAs (incluindo IRAs tradicionais, SEP e SIMPLES).
Por exemplo, se você tiver $ 95.000 em IRAs pré-impostos existentes e contribuir com novos $ 5.000, seu pool total de IRA será de $ 100.000 – 95% antes dos impostos. Quando você converte esses US$ 5.000, o IRS trata US$ 4.750 como tributáveis e US$ 250 como não tributáveis, e não zero.
Dorsey Wealth Management resume tudo claramente: se você não tiver saldos de IRA pré-impostos existentes, o backdoor Roth normalmente resulta em pouco ou nenhum imposto adicional além de quaisquer ganhos. Se você tiver saldos de IRA antes dos impostos, o IRS soma todas as suas contas, o que pode ser complicado (3).
Uma maneira de contornar isso, aponta a TIAA, é que a regra pro-rata não se aplica a planos patrocinados pelo empregador como 401(k)s ou 403(b)s, apenas dinheiro do IRA. Algumas pessoas transferem saldos IRA antes de impostos para seu 401(k) antes de executar a conversão backdoor para reduzir ou eliminar o impacto proporcional.
A Vanguard sinaliza que qualquer pessoa que execute um backdoor Roth deve preencher o Formulário 8606 do IRS para relatar a contribuição e conversão indedutíveis.
O formulário “rastreia sua base após os impostos e garante que você não será tributado sobre o dinheiro novamente” quando você retirá-lo na aposentadoria. Ignore isso e você corre o risco de pagar impostos duas vezes sobre os mesmos dólares (4).
O resultado final de Chatzky: “O que eu faria é olhar para o seu menu de IRAs tradicionais… e convertê-los estrategicamente com base na sua situação financeira e na sua capacidade de pagar esses impostos, no momento, com receitas que não estão em contas de aposentadoria”.
O argumento de longo prazo para contas Roth é convincente – não há RMDs obrigatórios durante a sua vida para Roth IRAs e retiradas isentas de impostos na aposentadoria, com potencial para herança isenta de impostos para seus herdeiros (sujeito às regras aplicáveis).
Mas chegar lá sem surpresas caras requer muito mais planejamento do que a maioria das pessoas espera. Em caso de dúvida, consulte um profissional tributário qualificado antes de clicar em converter.
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Seu dinheiro (1); TIAA (2); Gestão de Patrimônio Dorsey (3); Vanguarda (4)
Este artigo apareceu originalmente em Moneywise.com com o título: Especialista financeiro alerta sobre o único erro de conversão de IRA que pode custar ‘bem mais de 30% de cada dólar’
Este artigo fornece apenas informações e não deve ser interpretado como um conselho. É fornecido sem qualquer tipo de garantia.
